ROT-avdraget är en fantastisk möjlighet för dig som privatperson att få skattereduktion för arbetskostnaden när du anlitar en hantverkare för reparation, underhåll, eller om- och tillbyggnad. Men reglerna kan kännas krångliga. Vi reder ut allt du behöver veta för att maximera ditt avdrag och undvika vanliga misstag.
ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Avdraget är en form av skattesubvention som låter dig dra av 30% av arbetskostnaden, upp till ett visst tak, direkt på fakturan. Det är ett sätt att göra det billigare att anlita seriösa hantverkare med F-skatt och samtidigt motverka svartarbete.
För att ha rätt till ROT-avdrag måste du uppfylla några grundläggande krav:
Skatteverket har en detaljerad lista, men här är några av de vanligaste godkända arbetena:
Viktigt att notera är att du inte kan få avdrag för materialkostnader, resekostnader, eller för att bygga ett helt nytt hus.
Processen är designad för att vara enkel för dig som kund. Hantverkaren gör avdraget direkt på din faktura.
Du behöver alltså inte själv skicka in någon ansökan. Allt kommer förtryckt i din inkomstdeklaration.
För perioden 1 juli–31 december 2024 höjdes taket tillfälligt till 75 000 kronor för rotavdrag, men från och med 2025 (och framåt till 2026) gäller de permanenta reglerna igen om inget annat beslutas.
Detta innebär att ROT-avdraget är max 50 000 kronor per person och år. Detta är det totala beloppet du kan få i skattereduktion för rotarbete. Det innebär att du kan få avdrag för arbetskostnader upp till cirka 167 000 kronor (eftersom 30 % av 167 000 är cirka 50 000 kr).
Kom ihåg att ROT- och RUT-avdraget räknas ihop. Det totala avdraget för båda får inte överstiga 75 000 kronor per person och år.
Du kan få ROT-avdrag för att bygga om, bygga till eller reparera ett vidbyggt garage (ett garage som är hopbyggt med bostadshuset). För ett fristående garage får du däremot inte ROT-avdrag för nybyggnation, men du kan få avdrag för reparation och underhåll av ett befintligt fristående garage (förutsatt att det tillhör ett småhus du äger). Samma princip gäller andra fristående komplementbyggnader på tomten.
För att få ROT-avdrag för om- och tillbyggnad måste småhuset vara äldre än fem år. Skatteverket räknar från det år huset byggdes (värdeåret). För reparation och underhåll (till exempel målning eller byte av tak) finns det ingen åldersgräns, utan du kan få avdrag oavsett husets ålder så länge det inte handlar om att återställa huset till nyskick i direkt anslutning till byggnationen.
Ja, du kan få ROT-avdrag för arbetskostnaden att installera en kamin, kassett eller kakelugn i befintligt småhus. Du får inte avdrag för själva kaminen eller skorstenen (materialet). Grävarbeten ger ofta rätt till ROT-avdrag om det handlar om till exempel dränering kring husgrunden, nedgrävning av ledningar för vatten och avlopp till huset, eller för att installera bergvärme.
När du anlitar en hantverkare är det viktigt att det finns en så kallad ROT-klausul i avtalet eller offerten. Det är ett villkor som reglerar vad som händer om Skatteverket av någon anledning avslår hantverkarens begäran om utbetalning av ROT-avdraget (till exempel om du redan utnyttjat ditt maxbelopp för året). ROT-klausulen skyddar hantverkaren och innebär oftast att du som beställare då blir betalningsskyldig för den resterande delen av arbetskostnaden. Det är därför viktigt att du själv har koll på hur mycket avdrag du har kvar innan du anlitar någon.
Ja, så länge du äger den och den klassas som småhus.
Om du har gjort ett för stort avdrag kommer du att bli återbetalningsskyldig för den del du inte hade rätt till. Detta syns i ditt skattebesked.
Absolut. Om ni äger 50% var kan ni båda göra avdrag på upp till 50 000 kronor vardera för arbeten på den gemensamma bostaden.